以我国在澜沧江中下游河段规划建设的景洪电站建设项目为例，该项目设计装机容量150万千瓦，项目物流难点在于现场地处高原山区，主要大型设备通过国内公路通行困难，仅通过“铁路+公路”模式无法满足电站建设工期需要。同时从太原到云南景洪的道路改造费用昂贵 (大概要6亿元人民币)，并且破坏生态环境，传统物流方式不现实。第三方物流企业——中远物流提出采用“境内-境外-境内”的“海运-陆运-水运”跨国多式联运的物流解决方案，不仅满足电站的建设工期，不破坏当地生态环境，还为业主实际节约物流费用2/3以上。

    2009年3月，国务院发布了《物流业调整和振兴规划》，规划期三年（2009～2011年），提升了物流业在国民经济全局发展中的地位。为促进我国第三方物流快速健康发展，本文通过整体回顾我国第三方物流发展现状及面临形势，系统分析制约我国第三方物流发展的主要问题，最后为政府相关部门提出促进我国第三方物流快速健康发展的若干政策建议。

    ●发展现状及面临形势

    一、近年来物流业整体增速放缓，2010年预计保持平稳较快增长。金融危机以来，中国物流业经受了严峻的考验，依然保持了较快增长。但许多影响行业未来发展的深层次问题依然存在，国际金融危机也带来新的困难。总体来看，我国物流服务体系不健全，物流服务成本高、效率低，还不能适应经济社会发展的需要。突出的表现就是社会物流总费用多年来高位运行，下降缓慢，与发达国家差距较大。2007年、2008年和2009年我国社会物流总费用与当年 GDP的比例分别为18.4%、18.1%、18.1%，虽然有所下降，但仍高出发达国家1倍左右。根据中国物流与采购联合会数据统计，2010年上半年，全国社会物流总额57.98万亿元，同比增长18.4%；全国社会物流总费用3.09万亿元，同比增长17.8%；全国物流业增加值为1.23万亿元，同比增长15.6%，占服务业增加值的16.7%。预计2010全年我国物流业将保持平稳较快增长。

    二、我国物流业“业态复杂”，第三方物流分散竞争。目前，关于物流业，普遍认为：物流业是一个复合型产业，涉及面广，协调难度大，物流业“业态复杂”。据2009年不完全统计（目前还没有专门针对物流业的统计数据），目前市场中有大约10.6万家相关物流企业，行业集中度低。因此，从表象上看，针对物流业的政府宏观管理难度大，无从下手。而从我国物流与供应链管理的理论研究和企业实践来看，关于物流与供应链管理的概念、理论、方法和应用技术已经取得大量比较成熟的研究成果。
 
   目前，在欧美等发达国家，第三方物流业一般处于产品生命周期的成长期。而在我国，根据2009年不完全统计（目前也还没有专门针对第三方物流的统计数据），国内大约有1.8万家已注册第三方物流企业，其中90%是小型私营企业，市场竞争非常无序，市场占领速度以及整合速度受限，尚处于初期阶段。

    三、物流企业向规模化经营和专业化服务扩展。物流企业兼并重组形式多样，步伐加快。中外运长航集团合并重组，中国邮政集团完成了速递和物流两大专业总部的整合。中小型物流企业探索新型联盟模式。通过物流资源要素整合，物流企业的集中度进一步提高。2009年，中国物流企业50强主营业务收入同比增长14.7%。同时，物流企业更加专业化发展。中远物流侧重于供应链的高增值及与海运业和跨国运输相关的物流服务。中储物流以仓储资源为基础，形成现货市场、动产监管、大宗贸易、加工配送、货运代理等有机结合的综合物流业务模式。马士基航运、普洛斯地产及四大国际快递巨头纷纷采取更加稳健务实的经营策略。许多物流企业的创新型和增值型服务，如供应商管理库存、供应链金融、保税物流等显示了较强的抗风险能力。

    四、中国物流企业国际化经营开始起步。随着跨国物流巨头的纷纷进入中国市场，中国物流企业已现实地感受到了竞争压力。国际化经营是国内物流企业积极防御国际竞争的重要手段。利用本土优势挖掘国内和海外客户的跨国业务需求，为国内客户向海外发展提供强有力的物流和供应链管理支持，为海外客户进入中国市场提供完善的本土化物流和供应链解决方案，将成为中国物流企业的国际化发展方向。事实上，以中远物流、中外运物流、中邮速递物流、中海物流、中铁物流等为代表的国有物流企业在国内市场占有率进一步扩大，有的企业正在融入国际物流的大市场。

    五、国际物流企业不断加大在华投资和网络扩张速度。近年来，国际物流企业不断加大在华投资和网络扩张速度，目前，中国已经成为众多国际物流企业的重要海外市场，在华国际物流企业数量日益增多。各国际物流企业加紧并购具有网络规模的物流企业，利用各种形式(合资/并购，特别是与大型民营物流企业)在华提供的服务项目日益丰富。目前，跨国物流企业在航空货运领域已形成战略优势。国际快递方面的战略优势初步形成。继港口、园区、转运中心后，国内机场成为外资新的投资热点，外资长期看好国内机场投资。近年来，外资工业地产商带来了物流地产的开发新模式，打破了原有市场格局，加快了中国物流业的改造、重组与升级，也对国内物流企业带来了竞争压力。

    六、中国第三方物流企业整体落后于国际领先第三方物流企业。尽管我国一些第三方物流企业经过多年发展，积累了一定的经营实力和管理经验，具有做强做大的基本条件，但目前中国还没有一家物流企业进入全球第三方物流企业20强，与世界领先第三方物流企业还存在较大差距，我国第三方物流企业提供一体化物流解决方案和供应链解决方案上还存在较大不足。很多国内物流企业甚至只能是跨国知名物流企业在中国的物流分包方，国际领先物流企业在获取物流总包高额利润的同时，使得中国物流企业成为国际领先物流企业在中国市场上的物流操作方，为满足苛刻服务要求而付出辛苦劳动的同时只能获取低额利润。

    七、外资物流企业大批进入对我国物流产业安全形成威胁。我国在加入WTO之后物流业全面对外放开，2008年商务部将现代物流列入外商投资鼓励类产业，大批外资物流企业将中国列入最重要的全球物流市场之一。外资物流企业大批进入必将对我国物流产业安全形成威胁，2008年中物联、商务部产业损害调查局正式启动物流产业损害预警机制，但目前还没有形成一套较为完善的物流产业安全预警机制。例如，中国邮政EMS业务目前仅占中国速递市场不到11%的市场份额，而外资物流企业在中国速递业务发展迅速，并不断引发价格竞争。

    ■存在问题

    1.从物流概念来看，物流业 “业态复杂”，缺乏针对第三方物流的宏观管理。
    目前普遍认为物流业“业态复杂”，但实际上，第三方物流企业绝不是单纯的货代企业、仓储企业或运输企业，见表1。第三方物流企业以供应链组织者的角色整合系统资源，主要围绕大型、跨国企业的供应链解决方案（包括物流方案）需求，提供集成化物流服务。当前尤其是政府宏观管理上还没有严格区分上述四类企业，而是统为物流企业同等对待。

    2.从宏观管理来看，政策环境是第三方物流业发展的制度性障碍。
    2009年初国务院发布了十大产业调整和振兴规划，但是十大产业中只有物流业没有明确的政府主管部门。目前承担对物流业整体宏观协调职能的是由国家发改委牵头的全国现代物流工作部际联席会议，与欧美有效自律的物流行业协会相比，中国还需要较长的发展实践。第三方物流业不可避免地被按照其所融合的行业的政府主管部门“多头管理”，处于能够整合物流业多类别行业资源的第三方物流企业需要付出更多努力。

    3.从市场角度来看， “大而全”、“小而全”模式限制了物流需求社会化进程。
    据测算，从原材料到产成品，90%以上的时间处于物流过程。制造业物流运作模式的改变是我国物流业发展的需求基础。目前，仍有很多制造行业和企业还在按照“大而全”、“小而全”的模式运行。从外包程度看，大多数企业仍然停留在外包部分物流功能，如仓储和运输等业务，而进行物流整体业务外包的企业仍然较少。在金融危机影响下，还有的企业选择了加大自营物流的方式。

    4.从行业角度来看， “小、散、差、弱”服务主体制约着经营服务集约化发展。
    目前，物流行业市场集中度低，其中绝大多数是小型的运输或仓储企业，恶意竞争、恶意超载、偷漏税现象较为普遍。而欧美等发达国家物流企业一般为1000家左右，行业集中度较高。近年来，我国物流企业虽然发展很快，但仍然处于数量扩张的粗放式经营阶段，网络化、集约化、专业化的现代物流服务体系尚未形成。而欧美第三方物流的作用已从单纯的降低客户物流成本转变为多方面提升客户价值，致力于为客户提供一体化解决方案、与客户结成双赢的战略合作伙伴关系。

    5.从运营环境来看，相关要素发展不平衡影响着物流运作一体化运行。
    突出表现在一是基础设施发展不平衡，不同运输方式衔接不畅，重线路、轻节点，部分物流基础设施落后；二是区域物流发展不平衡，东部沿海地区以外向型经济为主导，中西部地区经济以区域内生需求为主，东部西部差距较大，在国家推进外向型业务向中西部转移的大战略中，物流能力成为产业转移的“瓶颈”；三是行业物流发展不平衡，与消费市场紧密连接、竞争激烈、技术水平要求较高的家电、日用化工、烟草、医药、汽车、连锁零售等行业物流需求旺盛，一体化运作、供应链管理等现代物流管理模式发展较快。居于产业链上游、资本密集型的钢材、煤炭、矿石等大宗物资物流发展相对滞后，且效率不高。

    政策建议

    为促进我国第三方物流快速健康发展，我们提出以下政策建议：

    1.明确物流企业概念，进一步明确行业界定标准和特点。
    建议将具有第三方物流特征的企业界定为物流企业，以利于维护良好的市场秩序。目前，可以考虑将中物联认定的5A级物流企业（65家）明确为狭义的物流企业，根据物流业一体化运作、网络化经营的实际，调整现有政策思路，明确支持物流企业规模化、一体化、网络化、国际化发展。未来可以考虑进一步完善评估指标体系进一步优胜劣汰并扩大范围。

    2.按政府主管部门划分和物流业态划分，分门别类管理。
    在明确物流企业概念，规范行业准入制度之后，建议在工商企业名录上增加物流企业类别，并与传统的运输企业、仓储企业、铁路企业、民航企业并列为独立的企业类别，继而国家统计局统计数据上增加物流行业统计分类，国家税务总局根据物流业特征制定相关税收政策，财政部、交通运输部等政府部门可分别制定针对性和指向性较强的相关管理和扶持政策。在目前的政府主管部门格局划分下，按照物流业态划分，分门别类管理（详见表2）。

    3.在税收政策上重点扶持培育我国大型物流企业。
    建议结合我国物流行业的竞争环境，考虑到我国物流产业安全问题，优先考虑具有行业主导地位的大型本土物流企业，将其确定为营业税优惠政策的扶植对象。建议借鉴国内部分地区及国外鼓励扶持现代物流业的税收返还政策，在营业税扶植政策上给予大力支持。

    4.鼓励具备一定条件的物流企业兼并重组做大做强。
    建议在政府资金支持和政策保障上鼓励和支持具备一定条件的大型物流企业，通过增资扩股、加盟连锁和委托管理等方式对中小物流企业进行兼并、重组和托管。建议要鼓励现有运输、仓储、货代、联运、快递企业，进行功能整合和业务延伸，不断提升一体化服务能力，加快向第三方物流转型；支持制造企业和物流企业通过参股、控股、兼并、联合、合资、合作等多种形式进行资产重组，联合组建第三方物流企业；要鼓励物流企业深入了解制造企业物流和供应链运作模式，提供定制化服务。

    5.为物流企业设立分支机构提供方便，允许使用总部已取得各类资质，为跨区域运营提供便利。
    建议要允许物流企业异地设立非独立核算的分支机构，消除为物流企业设立分支机构人为设置的各种障碍。建议有关部门调整和明确物流相关业务的资质登记要求，允许企业分支机构统一使用总部取得的各类资质证明。建议取消对跨省市总分机构物流企业实行“就地预缴”的政策，允许企业所得税总分机构统一申报缴纳；放宽物流市场准入政策，为物流企业异地经营提供方便。

    6.优先发展 “两业”联动示范工程和重点项目。
    建议相关的企业和政府主管部门，要充分认识“两业”联动的重要性，切实把“两业”联动作为启动物流需求、推进制造业升级的重点工程。建议通过试点、示范，总结经验，逐步推广，以起到“以点带面”的效果。可以考虑，首先在列入调整和振兴规划的九个产业中，积极推进“两业”联动。

    7.采取积极财税政策鼓励 “两业”联动发展。
    为落实《规划》中扩大物流市场需求的措施，建议在税收、财政资金支持、增值税进项抵扣、人员安排等方面应予优惠鼓励有条件的国有制造企业分离物流资产、外包物流需求。同时在土地置换、税收、用电、用水、用气等方面应予优惠扶持物流企业承接或租赁制造企业物流设施并提供一体化物流服务。

    8.抓紧解决物流税收试点工作中存在的主要问题。
    建议把国税发[2005]208号文中“纳入试点名单的物流企业及所属企业”，界定为试点企业及其分公司、全资子公司、控股子公司和相对控股的参股公司，将物流企业在“库存分拨管理”环节完成的装卸、盘点、搬倒、分拣、加工、包装、信息服务等解释为试点政策中“仓储业务”的内涵，推行试点企业对个体车辆营业税代扣代缴并代开发票的政策，研究改进“自开票纳税人”的相关政策规定。

    9.继续完善营业税试点政策，保证物流企业正常运转。
    建议在对现代物流业准入的基础上采取营业税试点政策，通过采取“单税目、单税率、单税基、单发票”的营业税政策，彻底解决物流业重复纳税、税负过重的问题。在微观上支持物流企业一体化运作和网络化经营，提升我国物流企业的竞争能力；在宏观上能发挥国家经济调控职能，完成经济结构调整、实现发展和振兴我国物流业预期目标。

    10.鼓励物流园区政府主导建设，龙头物流企业专业化运营管理。
    建议出台优惠政策,鼓励龙头物流企业兼并收购存在问题的现有物流园区；同时考虑物流园区等基础设施建设投资较大且具有公益性质，应对其予以必要的融资政策支持，通过财政补贴、贷款援助、风险投资和直接融资等方式加以解决。可以考虑设立物流园区发展专项资金，对于纳入省级总体布局规划、具有发展潜力的物流园区给予优先贷款和贴息。

    11.维护全国交通运输管理的统一性和权威性。
    建议清理各地不同执法标准，设立全国性的统一执法与处罚标准，全国统一执法程序、统一执法规范、统一执法用语。建立全国公路执法申诉、投诉平台，对处罚有异议的，可以申诉、投诉。同时建立对全国公路运输执法队伍的考核程序，严厉处罚违规执法及执法舞弊现象。

    12.支持大型物流企业 “走出去”。
    建议要支持国内大型物流企业通过多种方式，整合购并国际物流资源，建立覆盖全球的物流网络；简化项目审批程序，完善信贷、外汇、财税、人员出入境等政策措施；对符合条件的大型企业，在境外投资的资本金注入、外汇使用等方面给予支持；了解和介绍国外投资环境，为走出去企业提供信息和法律援助。